Las deducciones de autónomo es un elemento cada vez más importante de conocer. El sector autónomo ha ido en expansión, lo que ha conllevado la regulación para su actividad. Por ello, es fundamental que conozcas las deducciones de autónomo a las que podrá acceder esta comunidad, para prepararte ante cualquier posible contingencia.
En este artículo, podrás encontrar las principales deducciones de autónomo que podrás aplicar al pago del impuesto, así como también te presentamos un esbozo referente al cálculo de las mismas y los distintos soportes de gasto.
En Gestasor te ayudamos a ahorrar no sólo en tus deducciones, también ofreciéndote una asesoría online barata y que cubre todas tus necesidades como autónomo.
¿Qué es una deducción de autónomo?
Si eres un trabajador independiente seguramente has llegado aquí buscando las deducciones de autónomo que puedes utilizar para reducir tus gastos.
Para esto, ten presente que estas deducciones corresponden a los pagos o compras realizadas por el autónomo para el desarrollo de su actividad y que se limitan únicamente a la base imponible de los gastos, es decir, al precio sin ningún tipo de impuesto. Si estás en el caso de ser un autónomo por días, te contamos qué ocurre con las deducciones y ayudas en el post que te dejamos en el enlace.
Tipos de deducciones para los autónomos
Los autónomos pueden declarar una serie de gastos relacionados con su actividad o negocio en la declaración anual de la renta. A continuación, encontrarás algunos de los gastos que podrás incluir en las deducciones de autónomo según la Agencia Tributaria.
Seguridad Social
Una de las deducciones de autónomo con la que cuentan la mayoría de trabajadores de este sector es la cuota mensual que se paga a la Seguridad Social.
Tienes que tener presente que el pago de esta cuota no es por concepto de impuestos, sino que corresponde a una contribución que sirve para financiar las pensiones y prestaciones para el sector autónomo.
Gastos profesionales
Para llevar a cabo tu actividad profesional o negocio es necesario, en ciertos casos, la adquisición de materiales y materia prima para el desarrollo óptimo del trabajo.
En estos casos puntuales, podrás incluir estas compras de materiales y materia prima a los gastos deducibles como autónomo.
Formación
Una de las deducciones de autónomo por excelencia es la relacionada a la formación profesional de los mismos. Aunque seas un trabajador independiente, es importante estar formado en distintas áreas para ejercer tu campo laboral,
Estos gastos deducibles incluyen desde la adquisición de libros y materiales, hasta la asistencia a conferencias y cursos, con independencia de que dicha formación sea en centros públicos o privados.
Inversiones
Entre los gastos deducibles para autónomos podrás encontrar los relacionados con inversiones para la actividad que desarrollas. Ahora bien, ¿qué significa esto y cómo funciona?
¡Es fácil! Cuando adquieras algún equipo o material con un importe superior a los 3000€ y que tengas previsto utilizar por varios años, no se incluirá como un gasto deducible anual, sino que se tomará como una inversión y tendrás que consultar las tablas de amortización publicadas por Hacienda para la deducción anual de dicho gasto.
Gastos de transporte y desplazamiento
¿Qué debes saber con respecto a los gastos por transporte y las deducciones de autónomo? ¡Sencillo! Existen dos posibilidades con respecto a los gastos deducibles por concepto de transporte para los autónomos.
Por regla general, Hacienda no te permitirá deducir gastos relacionados con transporte. Con la excepción de que el vehículo se categorice como afecto a la actividad, siendo la única manera de que puedas incluirlos como deducciones de autónomo.
Esto último, hace referencia a un vehículo que se utiliza solo para desarrollar el trabajo realizado y que se pueda comprobar ante Hacienda la necesidad del mismo para cumplir con el trabajo.
Gastos familiares
La Agencia Tributaria te permite incluir en las deducciones de autónomo para el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el pago de las primas de seguro de enfermedad propia y de familiares que correspondan a hijos menores de 25 años.
El límite en las deducciones de autónomo de este tipo ha ido variando entre los 500 y 1.500 euros anuales.
Gastos de vivienda
Entre los gastos que pueden incorporarse como deducciones de autónomo están algunos relacionados con la vivienda. Entonces, ¿cómo es esto?
Podrás deducir gastos relacionados con las facturas de la luz y el agua, siempre y cuando al darte de alta como autónomo dejaste reflejado como lugar de trabajo tu casa. Sin embargo, esto no implica que deduces la totalidad de la factura, sino que se calculan los metros cuadrados de tu casa que utilizas para el trabajo y según lo previsto por Hacienda obtienes el importe a deducir.
Requisitos que deben cumplir los autónomos para disfrutar de las deducciones
Para poder deducir un gasto como autónomo, es preciso que cumplas con una serie de requisitos. Estos criterios que han sido establecidos por la Agencia Tributaria para considerar que un gasto es susceptible de ser deducible son los siguientes:
- Los gastos han de estar vinculados a la actividad económica del autónomo.
- Los gastos han de estar adecuadamente justificados a través de facturas.
- Los gastos han de estar inscritos en el correspondiente registro contable que lleve el autónomo.
Toma en cuenta que todo gasto relacionado con tu actividad es deducible, siempre que puedas justificarlo, por lo que es de suma importancia documentarlos y llevar el libro de gastos al detalle de cada factura, en caso de tener una inspección.
Si quieres saber mejor de tu situación, nuestra asesoría online barata para autónomos te será de gran ayuda.
¿Qué gastos no se pueden deducir?
En las deducciones de autónomos es difícil establecer cuáles son los gastos que Hacienda no permite incluir como deducibles. ¿A qué se debe esto?
La legislación aplicable es muy clara con respecto a los gastos susceptibles de deducción, sin embargo, cuando se refiere a los no deducibles deja muchos vacíos que permiten interpretaciones erróneas por parte de los autónomos, entrando gastos de difícil justificación, que navegan en una zona gris que deberás delimitar.
A efectos de tener una noción de aquellos gastos que no se pueden deducir, la ley prevé que no se podrán deducir aquellas cuotas soportadas por las adquisiciones o importaciones de bienes o servicios que no afecten, directa y exclusivamente, a su actividad. Además, los gastos personales como joyería, tabacos, recreación, entre otros.
¿Cómo se aplican las deducciones?
Al tratar el tema de las deducciones de autónomo es indispensable que conozcas cómo han de aplicarse estas deducciones. Por ende, te presentamos cuáles son los pasos que debes seguir para llevarlo a cabo:
Calculando la base imponible
Es necesario para que puedas realizar las deducciones de autónomo adecuadamente que mantengas a resguardo todas las facturas relacionadas a gastos deducibles de tu actividad.
Estas facturas te permitirán calcular la base imponible de los gastos deducibles sobre los cuales aplicarás los porcentajes de Ley correspondientes.
Aplicando los porcentajes de deducción
La Ley prevé unos estratos porcentuales según el sector profesional en el que se desarrolle tu actividad, con un rango del 1 al 19%.
Dichos porcentajes se aplican sobre la base imponible de las facturas justificantes de tus gastos.
Presentación de la declaración de la renta
Una vez que tienes la base imponible de tus facturas, los porcentajes aplicables a la misma, así como constatar las deducciones que te corresponden y haber llenado correctamente el modelo de IRPF, podrás presentar tu Declaración del Impuesto.
¿Qué documentación se necesita para aplicar las deducciones?
Hacienda exige para las deducciones de autónomo que se cumplan una serie de requisitos, entre estos que los gastos estén respaldados a través de:
Facturas
Uno de los justificantes de los gastos deducibles son las facturas relacionadas a tu actividad profesional o negocio.
Justificantes
En algunos casos no se podrán presentar facturas para respaldar las deducciones de autónomo,. Sin embargo, podrás presentar cualquier otro documento que sirva como justificante de gasto, siempre que cumpla una estructura similar a una factura.
Documentos de la Seguridad Social
Otro justificante de deducciones de autónomo son los documentos emitidos por la Seguridad Social, dónde se refleja el pago de la cuota de dicho ente por parte del autónomo.
Documentos bancarios
Los documentos emitidos por instituciones financieras que configuren gastos relacionados directamente con la actividad profesional del autónomo servirán como justificante de deducciones, salvo lo previsto por la Agencia Tributaria.
Consejos para ahorrar en impuestos
Como todo autónomo, uno de los objetivos es generar rentabilidad y beneficios para el negocio, siendo esta una forma efectiva de lograrlo es pagar menos impuestos, pero ¡cuidado! Esto no implica que caigas en fraudes a la Ley.
A continuación, encontrarás algunos consejos que puedes tener en cuenta para lograr reducir el pago de impuestos como autónomo:
- Incluye todos los gastos deducibles de la actividad que tenga justificante.
- Darte de alta como autónomo previo a incurrir en gastos e inversiones iniciales.
- Aplica el 20% de reducción de beneficio por inicio de actividad.
- Deduce 1000€ por darte de alta por primera vez como autónomo menor de 35 años en Madrid.
Recuerda, estos son solo algunos tips para que logres ahorrar en el pago de tus impuestos como autónomo, sin embargo, existen muchos otros consejos que podrás aplicar para realizar deducciones a tu pago.
¿Qué gastos son deducibles al 100 %?
Algunos gastos pueden ser deducibles al 100%, lo que significa que puedes restarlos de tus impuestos por completo. Estos gastos incluyen la factura de servicios médicos, siempre y cuando no contenga cosas que no se pueden deducir, como el copago, el coaseguro o cosas como comprar flores o comida en el hospital.
Sin embargo, es importante recordar que solo puedes deducir los gastos si tienes el comprobante fiscal adecuado que te dieron en el mismo año en que hiciste el gasto. Además, ten en cuenta que los gastos médicos de tus mascotas no son deducibles.
Conclusiones
En resumen, los gastos deducibles en impuestos son aquellos que podemos restar del impuesto que debemos pagar. Sin embargo, para que un gasto sea considerado deducible, debe cumplir requisitos específicos y seguir las reglas establecidas. Hay diferentes categorías de gastos que pueden ser deducibles, como los gastos de negocio, sueldos y salarios, alquileres, y reparaciones.
Es importante tener en cuenta que no todos los gastos pueden ser deducibles según las leyes fiscales. Algunos gastos, como aquellos sin factura o los que no están relacionados con la actividad económica, no se pueden deducir. Sin embargo, existen asesorías contables y laborales que pueden brindar asesoramiento para encontrar formas de maximizar las deducciones fiscales y mantener la contabilidad en orden.
Para los autónomos, hay trucos para ahorrar en la declaración de renta y ventajas fiscales que pueden ser de gran ayuda. Por ejemplo, es posible deducir una parte de los gastos relacionados con el local u oficina, el vehículo utilizado para el negocio, el teléfono móvil, los gastos de viaje y los gastos de vestuario. Estos aspectos presentan problemáticas especiales, pero con asesoría adecuada, se pueden aprovechar las ventajas fiscales que brindan.
Además, es importante llevar un registro preciso de los gastos y contar con herramientas de contabilidad, como software especializado, que faciliten esta tarea.
Finalmente, para los autónomos, es esencial emitir facturas correctamente, cumpliendo con los requisitos legales. Las facturas son documentos fundamentales para respaldar los gastos y los ingresos generados por la actividad económica. Una asesoría adecuada puede orientar sobre la emisión y el manejo adecuado de las facturas. La contabilidad del autónomo es fundamental, así que no debes descuidar los números!
Asimismo, la asesoría de autónomos online es una solución práctica y rentable que te permite gestionar tus finanzas y cumplir con tus obligaciones fiscales y administrativas desde la comodidad de tu hogar. En lugar de tener que programar citas en persona con un asesor fiscal o tener que lidiar con papeleo y trámites tediosos, puedes acceder a tus servicios de asesoría desde cualquier lugar con una conexión a Internet.
