¿Cómo saber qué IRPF me corresponde como autónomo?

Beatriz Nicolas Muñoz, asesor de autónomos. Publicado el | Actualizado el


¿Cómo saber qué IRPF me corresponde como autónomo?

El IRPF se trata del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. En otras palabras, es un tributo sobre las ganancias de las personas, incluidas aquellas dadas de alta como autónomos. En este artículo, vamos a resolver esa gran duda cuando pensamos en este impuesto: “¿Cómo saber qué IRPF me corresponde?”. ¡Así que presta atención!

¿Cómo y cuánto es el IRPF de un autónomo?

Antes de nada, cabe decir que las retenciones de IRPF de los profesionales por cuenta propia resultan bastante más sencillas que las de los asalariados. Al contrario que los trabajadores por cuenta ajena, los autónomos aplican una retención fija en su facturación:

  • Los autónomos aplican un IRPF del 15% a los ingresos que generen con su trabajo.
  • Si todavía estás en tus dos primeros años de actividad, el porcentaje es del 7%.

Por tanto, el tipo de retención depende, por una parte, de la actividad profesional y, por otra, del tiempo que lleves por cuenta propia.

El IRPF en las facturas de autónomos

Las retenciones de IRPF han de aplicarse directamente sobre las facturas a otra empresa o autónomo, siempre que la operación tuviera lugar en España.

Se te retiene dinero de la factura para abonarlo más adelante a Hacienda.

¿Cómo tributar el IRPF de autónomos?

El IRPF se puede tributar de tres modos diferentes: estimación directa simplificada, estimación directa normal y estimación objetiva (también llamada módulos). Según tu actividad profesional, dentro de unas franjas, puedes escoger una u otra:

Estimación directa simplificada

Para aquellas actividades económicas que no superen los 600 mil euros de importe neto durante el año anterior. En la mayoría de casos, se aplica la normativa del impuesto de sociedades. El rendimiento será igual a los ingresos menos los gastos deducibles.

Si quieres saber qué gastos te puedes deducir como autónomo si trabajas desde casa, tenemos un post al respecto. Además, contamos con otro artículo donde explicamos qué es el impuesto sobre sociedades.

Estimación directa normal

Se aplica a profesionales cuya cifra de negocio del año anterior sobrepase los 600 mil euros.

Estimación objetiva

Se tributa en función de una previsión del rendimiento económico, en lugar de por los beneficios reales. Dicha previsión se basa en unos parámetros fijados por Hacienda. Éstos únicamente se aplican a ciertas actividades, ya que en esta modalidad ha existido mucho fraude.

Impuestos a presentar: modelo 130 o modelo 131

Las retenciones de IRPF han de liquidarse por trimestre. Bien con el modelo 130 de autónomos (régimen de estimación directa) o con el modelo 131 (régimen de estimación objetiva o módulos).

¿Cómo calcular la retención IRPF de un autónomo?

¿Cómo saber qué IRPF me corresponde IRPF entonces?:

calculadora para saber que IRPF corresponde como autonomo
  1. Suma los ingresos brutos del año para sacar la base imponible.
  2. A ésta, réstale los gastos deducibles (que son hasta 2 mil euros) y aplica las deducciones.
  3. El resultado es tu base liquidable, a la que le debes aplicar la cuota de retención según tu tramo.

A continuación, te explicamos cuáles son los tramos del IRPF para autónomos. Pero antes vamos a aclarar dos cuestiones:

¿Qué es la base imponible del IRPF?

La base imponible se trata de la suma de todos los ingresos obtenidos durante el último ejercicio impositivo, sin importar la fuente. Con esta cifra se calcula el porcentaje de retención de IRPF de cara a la declaración de la renta

¿Qué son los gastos deducibles en el IRPF para autónomos?

Los autónomos pueden desgravarse algunos gastos en la declaración anual de la renta. Éstos han de estar vinculados con su actividad y justificados con facturas. Hablamos de salarios de los trabajadores, gastos financieros, pagos a la Seguridad Social…

¿La cuota de autónomos es deducible en el IRPF?

Muy buena pregunta y, encima, con muy buena noticia: el pago de la cuota de autónomos sí es deducible por el lado del IRPF.

Tramos de IRPF para autónomos

Los porcentajes sobre rentas del trabajo separados por tramos son éstos:

  • Primer tramo: base imponible entre 0 y 12.450 euros; retención del 19%.
  • Segundo tramo: base imponible de 12.451-20.200 euros; retención del 24%.
  • Tercer tramo: base imponible de 20.201-35.200 euros; retención del 30%.
  • Cuarto tramo: base imponible de 35.201-60.000 euros; retención del 37%.
  • Quinto tramo: base imponible de 60.001-300.000 euros; retención del 45%.
  • Sexto tramo: base imponible mayor de 301.000 euros; retención del 47%.
Tabla de IRPF para saber qué pagar como autónomo

Si consideras las rentas del ahorro, éste será tu tipo impositivo:

  • Del 19%: renta de ahorro de hasta 6.000 euros.
  • Del 21%: 6.000-50.000 euros.
  • Del 23%: 50.000-200.000 euros.

En 2022, se incorporó el tipo impositivo del 26% para más de 200 mil euros.

Calculadora IRPF 

Cabe mencionar que la Agencia Tributaria ofrece a los contribuyentes una herramienta online para calcular la retención de IRPF del autónomo.

Conclusión

Ahora cómo saber qué IRPF te corresponde deja de ser un misterio. No obstante, si quieres dejarte de cuentas y líos, habla con nuestra asesoría contable. Nosotros haremos todos estos trámites por ti y tendrás la seguridad de que todo está en orden.

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