Ser autónomo en España implica una gran dosis de responsabilidad, especialmente en lo que se refiere al cumplimiento fiscal. Con cada año que pasa, las obligaciones se actualizan, y en 2025, los autónomos siguen siendo uno de los colectivos más vigilados por Hacienda. Si quieres evitar sanciones, errores en tus declaraciones o incluso inspecciones, es clave conocer y cumplir todas las obligaciones fiscales para autónomos.
En este artículo de Gestasor, abordamos de forma completa las principales obligaciones fiscales de los autónomos en 2025: modelos trimestrales y anuales, plazos, cómo cumplimentarlos, qué gastos puedes deducir, y cómo nuestro equipo puede ayudarte a gestionar todo desde una asesoría online accesible, cercana y eficaz.
1. ¿Qué son las obligaciones fiscales de un autónomo?
Son el conjunto de declaraciones, pagos e informes que un trabajador por cuenta propia debe presentar a la Agencia Tributaria (AEAT) en función de su actividad económica, volumen de ingresos y régimen fiscal.
Estas obligaciones pueden dividirse en:
- Declaraciones trimestrales y anuales de impuestos.
- Libros contables obligatorios.
- Emisión de facturas con requisitos fiscales.
- Atención a notificaciones electrónicas.
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2. Modelos trimestrales que debes presentar en 2025
a) Modelo 130 – IRPF (pago fraccionado)
- Para autónomos en estimación directa.
- Se declara el beneficio obtenido (ingresos – gastos) y se aplica un 20%.
- Si no has retenido en más del 70% de tus facturas, debes presentarlo.
- Plazos 2025: 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero del año siguiente.
b) Modelo 303 – IVA
- Declaración trimestral del IVA repercutido (emitido) y soportado (recibido).
- Se paga la diferencia o se compensa.
- Obligatorio salvo autónomos en recargo de equivalencia o módulos.
c) Modelo 111 – Retenciones IRPF profesionales y trabajadores
- Para quienes contratan servicios de profesionales o tienen empleados.
- Se declaran y pagan las retenciones practicadas.
d) Modelo 115 – Retenciones por alquiler de inmuebles
- Si alquilas oficina o local y se practica retención al arrendador.
📌 Todos los modelos trimestrales deben presentarse electrónicamente con certificado digital o Cl@ve.
3. Modelos anuales obligatorios para autónomos
a) Modelo 390 – Resumen anual del IVA
- Solo informativo. Recoge el total declarado en los modelos 303 del año.
- Presentación en enero del año siguiente.
b) Modelo 190 – Resumen anual retenciones IRPF
- Vinculado al modelo 111. Se detallan todos los profesionales y trabajadores a los que se ha retenido IRPF.
c) Modelo 180 – Resumen anual retenciones por alquiler
- Relación de arrendadores a los que se ha retenido IRPF.
d) Declaración de la Renta – Modelo D-100
- Imprescindible incluir el rendimiento de actividades económicas.
- Se presenta entre abril y junio de cada año.
4. Libros contables y facturación
a) Autónomos en estimación directa
- Libro de ingresos
- Libro de gastos
- Libro de bienes de inversión
- Libro de provisiones de fondos (si aplica)
b) Obligaciones de facturación
- Emitir factura por cada ingreso con número correlativo.
- Incluir datos fiscales completos.
- Conservar durante 4 años.
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5. ¿Qué gastos puedes deducir como autónomo?
Puedes restar de tus ingresos aquellos gastos necesarios para el desarrollo de tu actividad, siempre que estén justificados y contabilizados. Algunos de ellos:
- Suministros (electricidad, agua, internet) si trabajas desde casa.
- Material de oficina.
- Publicidad y marketing.
- Software y herramientas digitales.
- Cuota de autónomos.
- Asesoría fiscal.
📌 Desde 2018, puedes deducir el 30% de los suministros si tienes el despacho declarado como parte de tu vivienda.
6. ¿Qué pasa si no cumples con tus obligaciones fiscales?
a) Sanciones económicas
- Desde 100€ por presentación fuera de plazo hasta el 150% del importe defraudado.
- Intereses de demora si se presenta fuera de plazo voluntariamente.
b) Pérdida de beneficios fiscales
- Como la deducción por inicio de actividad o reducciones por pluriactividad.
c) Problemas para acceder a financiación
- Muchas líneas de ayuda pública exigen estar al corriente con Hacienda.
💡 Por eso es clave contar con asesoría profesional que te recuerde plazos y gestione las presentaciones correctamente.
7. Cómo te ayuda Gestasor a cumplir tus obligaciones fiscales
En Gestasor nos encargamos de todo el proceso fiscal:
- Alta de actividad y trámites iniciales.
- Presentación de modelos trimestrales y anuales.
- Llevanza de libros contables.
- Consultas ilimitadas con asesores fiscales.
- Atención de notificaciones electrónicas.
Planes mensuales sin permanencia:
PLAN AUTÓNOMO – 34,90€/mes + IVA
- Declaraciones fiscales trimestrales (modelo 303, 130, 111, 115).
- Declaración de la renta.
- Libros contables.
- Asesoramiento continuo.
- App de gestión.
PLAN AUTÓNOMO + LABORAL – 49,90€/mes + IVA
- Incluye gestión de nóminas y seguros sociales (hasta 3 empleados).
PLAN PYME – 95€/mes + IVA
- Asesoría contable y fiscal para sociedades.
- Cuentas anuales, libros oficiales, etc.
- +9,95€/trabajador adicional para gestión laboral.
8. Herramientas que recomendamos
- App Gestasor: control de gastos e ingresos desde el móvil.
- Certificado digital para presentar impuestos y recibir notificaciones.
- Google Calendar o apps de gestión para recordar fechas clave.
Conclusión
Cumplir con las obligaciones fiscales en 2025 no tiene por qué ser una pesadilla. Con buena organización, herramientas adecuadas y una asesoría que te respalde, puedes centrarte en tu negocio y dejar la parte fiscal en manos de profesionales.
En Gestasor, acompañamos a cientos de autónomos y pymes a cumplir cada trimestre con Hacienda, evitando sanciones y maximizando beneficios fiscales. ¿Tienes dudas? Escríbenos y uno de nuestros asesores te explicará todo lo que necesitas saber para estar al día.
