Calendario fiscal del autónomo

Beatriz Nicolas Muñoz, asesor de autónomos. Publicado el | Actualizado el


Calendario fiscal del autónomo

Ser autónomo significa llevar muchas cosas a la vez en la cabeza. Así que, en este artículo, vamos a resumirte cual es el calendario fiscal del autónomo. 

Todo aquel que sea trabajador por cuenta propia, o desee darse de alta como autónomo, debe estar al tanto de estas fechas clave. Ya que son los momentos en los que tendrás que rendir cuentas con Hacienda, presentando los modelos que correspondan, y más necesitarás recurrir a una asesoría fiscal y tributaria

A continuación, te mostramos lo que aplica a la mayor parte de autónomos, dado que, dependiendo de la actividad o la profesión, existen casos en los que se deben aportar declaraciones mensualmente en lugar de trimestralmente.

Primer trimestre

En primer lugar, desgranemos el calendario fiscal en relación al primer trimestre del año. ¿Qué obligaciones fiscales tendrás en estos meses?:

¿Qué impuestos se presentan en enero?

Comenzamos con el primer mes del año, enero. Sin duda, es una de las épocas con más carga de obligaciones fiscales para los trabajadores por cuenta propia y pymes. 

Hasta el día 20 se presentan:

  • Modelo 111, declaración de retenciones de personal y profesionales trimestral.
  • Modelo 115, declaración trimestral de retenciones de alquiler.
  • Modelo 123, es decir, la declaración retenciones de rendimientos de capital mobiliario trimestral.
  • Modelo 368, declaración de IVA trimestral de los regímenes especiales de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión, de televisión o electrónicos.

Hasta el 1 de febrero se presentan:

  • Modelo 390. Resumen anual del IVA repercutido, es decir cobrado, e IVA soportado, es decir pagado.
  • Modelo 130 o 131. IRPF, pago fraccionado.
  • Modelo 190. Resumen anual del IRPF.
  • Modelo 303. Declaración trimestral de IVA, correspondiente al cuarto trimestre.
  • Modelo 180. Resumen anual de las declaraciones de retenciones de alquileres trimestrales.
  • Modelo 184. Declaración informativa anual, correspondiente a los ingresos y gastos conseguidos por algunas sociedades no mercantiles.
  • Modelo 190. Resumen anual de las declaraciones de retenciones de personal y profesionales trimestrales.
  • Modelo 193. Resumen anual de las declaraciones de retenciones de rendimientos de capital mobiliario trimestrales.
  • Modelo 349. Declaración informativa de operaciones intracomunitarias.

¡Un par de aclaraciones!:

  1. Un resumen anual no conlleva pagos de impuestos, se trata de un documento meramente informativo. 
  2. Según tu perfil profesional, quizás no tengas la obligación de aportar ciertos modelos cada trimestrales. Por lo que, no deberías presentar su correspondiente resumen anual.
persona escribiendo

¿Qué impuestos se presentan en febrero?

En febrero, tendrás que presentar el modelo 347. Podrás hacerlo hasta el último día laborable de ese mes, es decir, el 28 de febrero. Consiste en la declaración informativa anual relacionada con las operaciones con terceros cuyos importes totales superen los 3.005,06€.

¿Qué impuestos se presentan en marzo?

El mes de marzo está pensado para el cierre contable, así que te recomendamos buscar una asesoría contable antes de esa fecha para que este periodo no se vuelva un caos. Es el último mes para entregar el modelo 720 y 347.

Segundo trimestre

Continuemos con el segundo trimestre del año. A continuación, te mostramos qué obligaciones fiscales tendrás durante los tres siguientes meses:

¿Qué impuestos se presentan en abril?

En abril, hasta el día 20, arrancan las declaraciones trimestrales que ya aluden a:

  • Modelo 303. Declaración trimestral de IVA.
  • Modelo 130 o 131. Pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
  • Modelo 111. Declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales.
  • Modelo 115. Declaración trimestral de retención por alquileres.
  • Modelo 123. Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
  • Modelo 202. Primer periodo para el pago fraccionado del que es el Impuesto sobre Sociedades.
  • Modelo 368. Declaración trimestral de IVA de los regímenes especiales de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión, de televisión o electrónicos.
carpetas de archivos

¿Qué impuestos se presentan en mayo?

Llegamos a un momento del año importante, ya que, desde el 6 de mayo hasta el 30 de junio, podrás presentar la declaración de la renta por teléfono con cita previa.

¿Qué impuestos se presentan en junio?

Junio se trata del último mes para la declarar la renta (modelo 100). Hasta el día 30, podrás aportar tanto el modelo 100 como la declaración de patrimonio (modelo 714).

Tercer trimestre

El tiempo vuela. Sigamos ahora con los impuestos que toca declarar en el tercer trimestre. En resumen, durante este periodo, el calendario fiscal se divide de la siguiente manera:

¿Qué impuestos se presentan en julio?

En julio, ya habrá finalizado un nuevo trimestre, por lo que habrá que hacer las declaraciones correspondientes hasta el día 20:

  • Modelo 303. Declaración trimestral de IVA.
  • Modelo 130 o 131. Pago fraccionado del IRPF.
  • Modelo 111. Declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
  • Modelo 115. Declaración trimestral de retenciones por alquileres.
  • Modelo 123. Declaración trimestral retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
  • Modelo 368. Declaración trimestral de IVA de los regímenes especiales de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión, de televisión o electrónicos.

Y, hasta el 26 de julio, podrás presentar el modelo 200 (pago fraccionado), el Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. 

¿Qué impuestos se presentan en agosto?

En agosto, no hay fechas dentro del calendario fiscal. ¡Así que a descansar y disfrutar de vacaciones!

¿Qué impuestos se presentan en septiembre?

En septiembre, tampoco hay fechas para el calendario fiscal. Ve cogiendo fuerzas para los impuestos que sí que hay que presentar en octubre.

Cuarto trimestre

Llegamos a la meta final. ¿En qué consiste el calendario del contribuyente durante el último trimestre?:

¿Qué impuestos se presentan en octubre?

Hasta el día 20 de octubre, podrás tramitar las declaraciones trimestrales:

  • Modelo 303. Declaración trimestral de IVA.
  • Modelo 130 o 131. Pago fraccionado del IRPF.
  • Modelo 111. Declaración trimestral retenciones de personal y profesionales.
  • Modelo 115. Declaración trimestral de retenciones por alquileres.
  • Modelo 202 (pago fraccionado). Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
  • Modelo 368. Declaración trimestral de IVA de los regímenes especiales de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión, de televisión o electrónicos.

¿Qué impuestos se presentan en noviembre?

Hasta el 2 de noviembre, podrá presentar el modelo 179, en caso de que poseas viviendas con fines turísticos. Se trata de una declaración informativa. El día 5 es la fecha límite para abonar el segundo plazo de devolución de la Renta (si el pago fue fraccionado).
Hasta el 30, podrás aportar el modelo 232, operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales de 2020. Esta fecha también representa el fin del plazo para presentar el modelo 303 (autoliquidación de IVA).

¿Qué impuestos se presentan en diciembre?

Hasta el 20 de diciembre, se presenta el modelo 202, es decir, el tercer pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Y el día 31 acaba el plazo para renunciar a la estimación directa simplificada y estimación objetiva para el comienzo del año.

Conclusiones

Para cualquier autónomo, seguir el calendario fiscal sin cometer ningún despiste supone todo un reto. Por experiencia, la mejor forma de que no se te pase ningún plazo es que un asesor sea el que se encargue de todos los papeleos en tu lugar. Olvidándote de tanto lío.

Te recordamos también que puedes consultar el calendario del contribuyente en la página oficial de la Agencia Tributaria.

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