Uno de los pilares de una buena planificación fiscal para cualquier autónomo es conocer en profundidad qué gastos se pueden deducir en el ejercicio de su actividad económica. En 2025, las reglas no han cambiado mucho respecto a años anteriores, pero es importante repasar y actualizar los conceptos para aprovechar todas las ventajas fiscales posibles.
Este artículo detallado elaborado por Gestasor está diseñado para ayudarte a entender cuáles son los gastos deducibles para autónomos en 2025, cómo justificarlos correctamente y cómo evitar errores comunes que puedan generar problemas con Hacienda.
1. ¿Qué es un gasto deducible?
Se considera gasto deducible todo aquel desembolso económico necesario para el desarrollo de la actividad profesional, siempre que esté debidamente registrado, justificado y vinculado a la obtención de ingresos.
Requisitos básicos para deducir un gasto:
- Estar vinculado directamente a la actividad económica.
- Estar registrado contablemente.
- Estar debidamente justificado (factura completa).
- Estar imputado en el ejercicio fiscal correspondiente.
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2. Clasificación de gastos deducibles comunes
a) Gastos de suministros (si trabajas desde casa)
- Luz, agua, gas, internet y teléfono.
- Desde 2018, se permite deducir el 30% del porcentaje del espacio dedicado a la actividad sobre estos gastos.
📌 Ejemplo práctico: Si tu despacho ocupa un 10% de tu vivienda, podrás deducir el 30% de ese 10% de la factura de electricidad.
b) Gastos de local u oficina
- Alquiler.
- Suministros y limpieza.
- Mantenimiento y reparaciones.
- Seguros del local.
c) Material de oficina y consumibles
- Papel, tinta, carpetas.
- Pequeño mobiliario y accesorios informáticos.
d) Servicios profesionales externos
- Asesoría fiscal o contable (como Gestasor).
- Servicios jurídicos.
- Diseño web, programación, mantenimiento informático.
e) Publicidad y marketing
- Anuncios online y offline.
- Promociones y branding.
- Gestión de redes sociales.
f) Transporte y desplazamientos
- Gasolina, peajes y parking (si se justifica la vinculación a la actividad).
- Billetes de tren, avión o autobús por motivos laborales.
📌 Importante: Los gastos de vehículo propio solo se deducen en proporción al uso profesional.
g) Dietas y manutención
- Hasta 26,67 €/día en territorio nacional (48,08 € si hay pernocta).
- Siempre que se paguen por medios electrónicos y se justifique la relación con la actividad.
h) Cuota de autónomos y seguros
- Cuota mensual a la Seguridad Social (RETA).
- Seguros de salud, responsabilidad civil o baja laboral.
i) Formación
- Cursos relacionados con tu actividad.
- Libros y publicaciones profesionales.
- Congresos y eventos sectoriales.
j) Tecnología y software
- Ordenadores, impresoras, móviles.
- Licencias de programas (Office, Adobe, ERPs).
- Suscripciones digitales.
3. Gastos parcialmente deducibles
Vehículo
- Solo si se demuestra que es de uso profesional (comerciales, transportistas, etc.).
- Si no es exclusivamente profesional, la deducción del IVA se limita al 50%.
Vivienda habitual
- Si trabajas desde casa, puedes deducir proporcionalmente el espacio destinado a la actividad.
Teléfono móvil
- Si solo se dispone de uno, Hacienda puede rechazar la deducción total. Lo ideal es tener uno exclusivo para uso profesional.
4. Gastos no deducibles
- Multas y sanciones.
- Donaciones.
- Gastos personales no vinculados a la actividad.
- Comidas o regalos no justificados.
5. Requisitos formales para deducir gastos
- Factura completa con todos los datos fiscales (nombre, CIF, concepto detallado).
- Justificante de pago: transferencia, tarjeta o recibo domiciliado.
- Registro contable adecuado.
- Conservación durante 4 años para posibles inspecciones.
💡 Consejo Gestasor: Los tickets o facturas simplificadas NO son deducibles si no incluyen tus datos fiscales.
6. Libros contables obligatorios
Para autónomos en estimación directa simplificada:
- Libro de ingresos.
- Libro de gastos.
- Libro de bienes de inversión.
- Libro de provisiones y suplidos.
7. Cómo influye el régimen fiscal
- Estimación directa simplificada: permite deducir gastos reales.
- Módulos: no se tienen en cuenta gastos, sino parámetros objetivos.
📌 Si tienes gastos elevados, conviene estar en estimación directa para optimizar tu tributación.
8. Calendario fiscal 2025: cuándo aplicar tus gastos
- Los gastos deben imputarse en el trimestre o ejercicio fiscal en que se produzcan.
- Presentaciones trimestrales (IVA e IRPF) y anuales (resúmenes).
🗓 Fechas clave:
- Abril: primer trimestre.
- Julio: segundo trimestre.
- Octubre: tercer trimestre.
- Enero 2026: cuarto trimestre y modelos anuales.
9. Caso práctico de aplicación de gastos deducibles
Perfil: Marta, autónoma en marketing digital
Gastos anuales:
- Alquiler de oficina: 4.800 €
- Internet y teléfono: 600 €
- Publicidad online: 3.500 €
- Cuota RETA: 3.000 €
- Asesoría (Gestasor): 418,80 €
- Formación: 800 €
Total gastos deducibles: 13.118,80 €
Ingresos brutos: 35.000 €
Base imponible aproximada IRPF tras gastos: 21.881,20 €
👉 Esto le permite pagar menos IRPF y recuperar el IVA de la mayoría de sus gastos.
10. ¿Cómo te ayuda Gestasor con tus gastos deducibles?
- Clasificamos tus gastos según su deducibilidad.
- Te asesoramos en cada inversión para asegurar la deducción.
- Presentamos tus modelos trimestrales y anuales sin errores.
- Te recordamos qué gastos puedes incluir y cuáles no.
- Revisamos tus libros contables y archivos digitales.
Planes de Gestasor:
PLAN AUTÓNOMO – 34,90 €/mes + IVA
- Gestión de deducciones.
- Modelos fiscales incluidos.
- Asesoramiento ilimitado.
PLAN AUTÓNOMO + LABORAL – 49,90 €/mes + IVA
- Añade gestión de empleados (hasta 3).
PLAN PYME – 95 €/mes + IVA
- Contabilidad completa para empresas.
- +9,95 €/trabajador para gestión laboral.
📌 Más información: Servicios de asesoría fiscal y contable
Conclusión
Saber qué gastos puedes desgravar siendo autónomo en 2025 es esencial para no pagar de más y llevar tus cuentas en orden. Una buena planificación, facturas bien gestionadas y asesoramiento profesional son las claves para cumplir con Hacienda sin perder oportunidades de ahorro.
En Gestasor, nos encargamos de que no se te pase ni un solo gasto deducible. Tu fiscalidad en buenas manos, mientras tú te enfocas en hacer crecer tu negocio.
